Täydellinen opas työntekijöiden optio-oikeuksille ja verolaskenta-lomakkeille. Työnantajat korvaavat usein työntekijöille muita etuja kuin palkkatarkastuksen. Optio-oikeudet ja osakeomistussuunnitelmat ovat yhä suosittuja. Tässä on joitain yleisempiä työntekijöiden optio-oikeuksia ja suunnitelmia. Välttämättömät verotuslomakkeet, jotta verotusajat ovat vähemmän stressaavia. Työntekijän optio-oikeudet ja suunnitelmat. Työntekijän osakepalkkiohjelmat ESPP. Tämä vapaaehtoinen ohjelma tarjoaa työnantajallesi mahdollisuuden tehdä palkkio-osuuksia käytettäväksi yhtiön osakkeiden hankkimiseen alennuksella Alennus voi olla jopa 15 alhaisempi kuin markkinahinta. Yleensä on tarjonta-aika, jona työntekijä voi maksaa tämän ohjelman. Osakkeiden markkinahinta määritetään ostopäivänä, jolloin työntekijän Osuuksia käytetään osuuksien ostamiseen alennuksella työntekijän puolesta. Kun otetaan huomioon, kuinka kauan työntekijällä on hallussaan varastossa, alennus on otettava huomioon Ja ne sisältyvät lomakkeeseen W-2 työnantajan epäkuranttiin asemaan tai sitä pidetään myyntivoitosta ja myydään myyntisaatavien positiossa. Vähättelevien positioiden osalta oikaistu kustannusperuste on lomakkeen W-2 mukaiset korvaustulot Plus hankintamenoasi. Kelpoisuusehtoihin kustannusperustaasi on yksinkertaisesti hankintameno, joka mahdollistaa alennuksen ilmoittamisen myyntivoitona tavanomaisen tulon sijaan. Rajoitetut osuudet RSU: t. Nämä osakkeet palkitaan työntekijälle korvauksena Työntekijä ei saa palkkiota palkkion aikaan, mutta hänellä on erityinen palkkaussuunnitelma, joka kuvaa työntekijän saamaa osaketta. Kun työntekijä vastaanottaa osakkeet, työntekijä saa yksiköt ja osakkeiden oikeudenmukainen markkina-arvo FMV Sinä päivänä, jona sinä olet saanut, tulo Tulonsiirto voi riippuen työnantajan suunnitelmasta maksaa veroja tulon kertymähetkellä, Ts, tai liivit päivämäärä. Määrä ilmoitti sinulle tulo lomakkeessa W-2 työnantajasi aikana varastossa liivit sitten sinun oikaistu kustannusperusta näissä varastossa yksiköitä. Nopeuttavat Stock Options ISO. The vaatimukset ISO Yksiköt ovat tiukempia ja tarjoavat puolestaan edullisemman verokohtelun. ISO-yksiköt on pidettävä vähintään yhden vuoden ajan optio-oikeuksien käyttämisen jälkeen. Lisäksi osakkeita ei voi myydä ennen vähintään kahden vuoden kuluttua optio-oikeuksien antamisesta. Syistä, mahdolliset alennukset, jotka saat ostamalla näitä optioita, verotetaan pitkäaikaiseksi myyntivoitoksi, joka tuottaa alhaisemman verokannan kuin tavalliset tulot. Ei-oikeutettuja optioita NSO. Vaikka ISO-yksiköt ovat rajoittavampia, NSO-yksiköt ovat yleisempää. Tuottaa tavanomaisia tuloja ja pääomatulon menetystä. Kun nämä optiot myönnetään, ne myönnetään ennalta määrätyllä hinnalla. Tämän ansiosta työntekijä voi käyttää näitä optioita kyseiseen hintaan riippumatta osakkeen hinnasta optio - N. Käytettäessä optio-oikeutta työntekijällä on tavanomaiset tulot niiden hinnan välisestä erotuksesta, jonka hän maksaa avustushinnasta ja kohtuullisesta markkina-arvosta FMV: ssä niiden ostopäivästä, jolloin he ovat ostaneet osakekurssin. Jos sinulla on työnantajallesi Kuluvan vuoden osalta nämä tulot sisällytetään laatikossa W-2 olevaan lomakkeeseen. Jos myyt varastokokonaisuudet verojen kattamiseksi, nämä tiedot sisältyvät myös lomakkeeseen W-2. Tarkastele laatikoita 12 ja 14, koska Selitä W-2-lomakkeeseen sisältyvät tulot, jotka liittyvät työntekijän optio-oikeuksiin. Saat lomakkeen 1099-B vuoden aikana, jolloin myydät osakkeet. Lomake ilmoittaa verotuloksesta tapahtuvasta liiketoimesta saatavan voiton tai tappion. Sinun tulisi tarkistaa investointitietosi, jotta voit tarkistaa lomakkeen 1099-B kustannusperustaisen hinnan. Lomakkeen 1099-B kustannusperusta perustuu välityspalvelumme käytettävissä oleviin tietoihin. Jos saatavilla olevat tiedot ovat puutteellisia, kustannusperustainen summa saattaa olla virheellinen. Jos Kustannusperusta a Lomakkeella Form 1099-B ei vastaa omaa mukautettua kustannusperustasi kirjaamiesi tietojen perusteella, anna TaxACT-sovituskoodi B TAI-lomakkeella voit myös sisällyttää kustannusperustaasi lomakkeeseen 1099-B, joten haluat Kirjoita säätömäärä koodilla B. Jos lomakkeelle 1099-B puuttuu kustannusperusteinen summa, sinun on edelleen laskettava ja ilmoitettava veroilmoituksesi kustannusperustaisesti. Lomake 3921 myönnetään kannustuspalkkioille sen vuoden aikana, kun ne siirretään Työntekijä. Tämä lomake sisältää tarvittavat tiedot ilmoittamaan näiden yksiköiden myynnistä asianmukaisesti, kun päätät myydä niitä tulevaisuudessa. Vaikka sinun ei tarvitse antaa lomakkeen 3921 tietoja veroilmoituksestasi lomakkeen vastaanottamisvuonna , Sinun tulee tallettaa lomake investointitietojesi avulla. Lomake 3922 myönnetään työntekijöille, jotka olet ostanut mutta eivät myy. Koska et ole myynyt varastosta, tilan pituusvaatimuksia ei ole määritetty. Siksi työnantaja ei sisällä kor Lomakkeen W-2 tulot tavallisina tuloina. Lomake 3922 annetaan sinulle tulevaisuuden käyttöön, kun myy yksiköt ja sinun on ilmoitettava tulot veroilmoituksestasi. Kuten lomake 3921, tallenna lomake 3922 investointitietueineen. TaxAct tekee valmistella ja arkistoida verot nopeasti, helposti ja edullisesti, niin saat maksimaalisen hyvityksen. Se on paras verovapaus. Aloita nyt ilmaiseksi tai kirjaudu TaxAct-tiliisi. Kiitos tiedoista, minulla on kysymys, Minun 2014 verot ilman muotoa 3921 Yritykseni tilintarkastaja ei ole koskaan jättänyt tai jakanut yhtä näistä lomakkeista eikä näytä luulevan, että he ovat välttämättömiä. Käytin optioita vuonna 2014 ja myydään vuonna 2015. Pitää kiinni vastaanottamisesta 3921 Onko se vaaditaan, että he antavat sen minulle. Thanks for your help. Speak Your Mind Peruuta reply. People jotka myyvät varastossa viime vuonna hankittu kautta työntekijöiden osakehankintasuunnitelma saattaa joutua tekemään oikaisua niiden 2014 liittovaltion vero Palata välttää verojen yliperiaatetta. Ihmiset, jotka myyvät varastossa viime vuonna hankittu henkilöstön stock. Buying alennuksia osakkeita yrityksesi kautta työntekijöiden osakehankintasuunnitelma voi olla suuri investointi, mutta figuring ulos veroa, kun myyt ei ole koskaan helppoa. Vaikeammaksi nyt, kun välitystoiminnassa vaaditaan harhaanjohtavien kustannusinformaatioiden esittämistä työntekijälle ja sisäiselle tulovirastolle lähettämästä lomakkeesta 1099-B. Olen keskustellut tästä uudesta säännöstä, joka koskee myös henkilöstön optio-ohjelmia, viime kuun sarakkeessa. Mutta minä Ei osannut osakehankintojen yksityiskohtia, koska ne voivat olla monimutkaisia Koska nämä suunnitelmat ovat niin yleisiä lahden alueella, seuraan täällä. Hinta on yleensä se, mitä maksat varastosta. Normaalilla varastomyynnillä vähennät Keräämään tulojesi kustannusperusteesi ja ilmoittamaan eron veroilmoituksen D-luettelon myyntivoitona tai - tappioina. Voitto on lyhytaikaista tai pitkäaikaista, riippuen siitä, kuinka kauan osakkeet ovat. Lyhytaikaiset voitot verotetaan s Ame-kurssi tavallisina tuloina työpaikasta Pitkäaikaistulot, joiden arvo on vähintään vuoden, pidätetään alhaisemmalla hinnalla. Kuitenkin, kun myyt työntekijän osakekannan kautta hankitut osakkeet, ainakin osa voitosta on otettu huomioon Korvausta ja verotetaan tavallisina tuloina riippumatta siitä, kuinka kauan sinulla on osakkeita. Korvausosuus kerätään palkkasi mukaan ja ilmoitetaan W-2-lomakkeen 1-kerroksessa vuodessa, jolloin varastosi myydään. Yhtiö voi paljastaa tämän summan Laatikko 14, mutta tämä ei ole pakollista, sanoo Bruce Brumberg, kustantaja If, jos sitä ei ole esitetty kohdassa 14, sinun on käytettävä tietoja lomakkeesta 3922, myös työnantajallasi, selvittämään sen. Tätä korvausta ei vähennetä Lomakkeelta 1099-B saadusta myyntituloista saat välittäjältäsi Jos et tee oikaisua verotuksen yhteydessä, maksat veroa kahdesti korvauksesta. Vuosina 2011-2013 välittäjillä oli mahdollisuus tehdä tämä korjaus työntekijälle Ja ilmoitetaan oikeat kustannukset ba Sis. Lomakkeessa 1099-B. Jotkut eivät. Uusien sääntöjen mukaan välittäjät eivät voi tehdä tätä oikaisua osakkeisiin, jotka on hankittu 1.1.2014 tai sen jälkeen, työntekijöiden optio-oikeuksilla tai hankintasuunnitelmilla. He voivat ilmoittaa vain, Maksettu. Kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi työntekijän on käytettävä lomaketta 8949. Tämän korjauksen tekemiseen tarvittavat tiedot ovat luultavasti 1099-B: n mukana tulevina lisäaineina. Jos valmistat omat veroilmoituksesi tai palkitsette jonkun tekemään sen, se On hyvä tietää, miten työntekijöiden osakehankintasuunnitelmat verotetaan, jotta varmistetaan, että se on oikein. Se auttaa myös tekemään parempia päätöksiä siitä, milloin myydä. Säännöt koskevat päteviä osakehankintasuunnitelmia, jotka antavat työntekijöille tiettyjä verohelpotuksia. Useimmat suunnitelmat ovat päteviä. Tyypillinen osakehankintasuunnitelma saattaa kestää kuusi kuukautta Tämän tarjoamisjakson aikana työntekijöillä on prosenttiosuus palkasta, joka pidätetään verojen jälkeen. Kauden lopussa nämä rahat käytetään ostamiseen. Jotkut suunnitelmat ostavat sitä Alennuksen markkinahintaan ajanjakson viimeisenä päivänä useimmat tuottavat sitä alennuksella markkinahinnasta kauden ensimmäisenä tai viimeisenä päivänä sen mukaan, kumpi on pienempi. Tyypillinen alennus on 10 tai 15 prosenttia. Työntekijät eivät maksa veroa Kunnes ne myyvät. Valmistus tai hylkääminen. Jos heillä on ollut varastossa vähintään kaksi vuotta ilmoittautumis - tai myöntämispäivämäärästä tarjouksen alkamispäivänä ja vähintään yhden vuoden kuluttua ostopäivästä, Kelpoisuusehto ja tuloksena alhaisempi verotus. Jos ne eivät täyttäneet näitä kahta tilan vaatimuksia, se on kutsuttu hylkäävästä käytöstä ja vero on korkeampi. Katsotaanpa kolme mahdollista verokohtelua tämän esimerkin avulla. Suunnitelma kestää 1. tammikuuta ilmoittautumisen Päivämäärä 30.6. Mennessä ostopäivä Voit ostaa osakkeita 15 prosentin alennuksella markkinahintaan kummassakaan päivämäärän mukaan, kumpi on pienempi. Viime vuonna hinta oli 10. tammikuuta ja 15. kesäkuuta 30. kesäkuuta. Oletetaan, että olet ostanut yhden osakkeen kesäkuussa 30 klo 8 50 15 Prosentti alle 10, jolloin voit saada paperin voittoa 6 50 ostopäivämäärää, jonka olet myyty syyskuussa 18, joten se oli hylkäävä päätös. Korvauskomponentissa on aina vain paperin voitto ostopäivänä, tai Tässä tapauksessa 6 50 Työnantajallesi kuuluu 6,50 palkkaa W-2: ssä. Teidän tarkistettu perusta on 15 8 50 ostohinta plus 6 50 tavallista tuloa Sinulla on myös 3 myyntivoittoa 18 myyntihinta vähennettynä 15 mukautettu perusteella Se sa short Koska sinulla oli varastossa vähemmän kuin yksi vuosi. Mutta lomakkeella 1099-B välittäjäsi ilmoittaisi sopimatonta perustetta 8 50 vain ostohinnasta Jos et tee oikaisua lomakkeessa 8949, erehdyksessä Raportoi 9 50: n myyntivoitto, johon sisältyy 6 50: aan sisältyvät tavanomaiset tulot. 6 50 verotetaan kahdesti. Tässä on tarkoitus välttää, että lomakkeessa 8949 ilmoitetaan tulot 18: stä sarakkeessa d ja 8 50 kustannusperusteisesti sarakkeessa E Sarakkeessa f käytä koodia B, mikä tarkoittaa, että perustana on virheellinen Sarake g mukautuksia varten vähennä 6 50 Tämä johtaa oikeaan 3: n myyntivoittoon, jonka siirrät aikatauluun D. Kuten edellä, mutta pidät varastosi tarpeeksi kauan saadaksesi kelpoisuusehdot. Elementti on alennus, kun ilmoittautumispäivä tai todellinen myyntivoitto, jos se on alempi, sanoo Stock Plan Ammattilaisten kansallisen liiton toimitusjohtaja Barbara Baksa. Tässä tapauksessa ilmoittautumispäivä alennus on 1 50 15 Prosenttia 10 ja todellinen voitto on 9 50 18 miinus 8 50. Koska 1 50 on alempi, s kuinka paljon korvausta työnantajasi sisällyttää sinun W-2 vuonna myytävänä vuonna Mutta teidän 1099-B kyseisenä vuonna edelleen Näytä 8 50 kustannusperusteisesti. Lomakkeessa 8949, sarakkeessa d olevassa 8 sarakkeessa 18 oleva kertomus 8, kolonnissa f ja sarakkeessa g oleva koodi B, 8 50, vähennetään 1 50. Tällöin saadaan 8 In Tässä tapauksessa se on pitkäaikainen myyntivoitto, koska olet pitänyt varastossa vähintään yhden vuoden fr Ostopäivä on nyt. Oletetaan, että sinulla oli varastossa tarpeeksi kauan saada karsintavaatimus, mutta sen sijaan, että myy 18: ssä, myydit 8: ssä, mikä on 50 senttiä vähemmän kuin ostohinta. Tässä tapauksessa työntekijä ei voittanut tunnustaa Koska verotuskoodiin sisältyy erityissääntö, joka koskee vain määräyksiä, jotka rajoittavat työntekijän tavanomaisia tuloja todelliseen myyntivoittoon. Tällöin ei ole mitään hyötyä eikä näin ollen ole tavallista Tuloja, Baksa kertoo. Yhtiö ei voinut ilmoittaa mitään korvauslomaketta W-2 lomakkeessa. Välittäjä ilmoittaa lomakkeelle 1099-B olevan kustannusperustaiseksi 8 50 ja se on oikea. Muotoon 8949 ei tarvitse tehdä oikaisua. On 50 senttiä 8 myyntivoitosta miinus 8 50 perusta, Baksa sanoo. Kathleen Pender on San Francisco Chronicle kolumnisti Net Worth ajaa tiistaisin, torstaisin ja sunnuntaisin Sähköposti Blog Twitter kathpender. To saada suurimman verohelpotuksen, Työntekijöiden osakeostot Vähintään kahden vuoden kuluttua tarjouksen päivämäärästä ja vähintään yhden vuoden kuluttua ostopäivästä. Jos sinulla on varastossa riittävän pitkä veronalennuksen saaminen, osa voitosta verotetaan tavallisiksi tuloiksi. Verolaskelma ilmoitetaan lomakkeella 1099 - B on luultavasti virheellinen uusien IRS-sääntöjen mukaan, joita välittäjien on noudatettava Jotta verojen ylipainotusta vältyttäisiin, sinun on tehtävä muutoksia palautuksessasi. Vaikka myyvät kaikki varastosi välittömästi ja kaikki tulot sisältyvät W-2: een On edelleen ilmoitettava myyjälle lomakkeessa 8949 ja aikataulusta D. Jos sinulla on mahdollisuus ostaa osakkeita maksuna palveluistasi, saatat saada tuloja, kun saat valinnan, kun käytät vaihtoehtoa tai kun poistat vaihtoehdon tai Varastossa optio-oikeuksilla Optio-oikeuksilla on kaksi eri tyyppiä. Osakepalkkiojärjestelmän tai kannustinjärjestelmän mukaisen ISO-optio-ohjelman mukaiset optiot ovat lakisääteisiä optio-oikeuksia. Vaihto-optiot, joita ei myönnetä työntekijöiden osakehankintasuunnitelman tai N ISO-suunnitelma ovat tilintarkastamattomia optio-oikeuksia. Ilmoittakaa julkaisuun 525 Verotettava ja ei-verotettava tulo sen määrittämiseksi, onko sinulla lakisääteinen vai ei-tilattu optio. Optio-oikeudet. Jos työnantaja myöntää sinulle lakisääteisen optio-oikeuden, T sisällyttää kaikki summat bruttotulokseensa, kun saat tai käytät vaihtoehtoa. Voit kuitenkin joutua vaihtoehtoisen vähimmäisveron piiriin sinä vuonna, kun käytät ISO: tä. Lisätietoja, katso lomake 6251 Ohjeet Sinulla on verotettava tulo tai vähennyskelvottomuus, kun Voit myydä varastosi käyttämääsi varastosta. Yleensä tätä määrää pidätte myyntivoitona tai tappiona. Jos et kuitenkaan täytä erityisiä pitoperiaatteita, sinun on kohdeltava tuloja myynneistä tavallisina tuloina. Käsitellään palkkana tukikohdan perusteella määritettäessä vahinkoa tai tappiota varastossa. Tarkastellaan julkaisua 525 yksityiskohtaisten tietojen perusteella, mitkä ovat Optio-oikeutta sekä sääntöjä tulojen ilmoittamisesta ja tulojen ilmoittamisesta tuloverotuksessa. Vahvistuvuus Optio - ISO: n käyttämisen jälkeen sinun on saatava työnantajallesi lomake 3921 PDF, kannustuskannan käyttäminen osastossa 422 b Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot, jotka ovat tarpeen oikean pääoman määrän ja tavanomaisen tulon määrittämiseksi, jos niitä voidaan ilmoittaa palautuksestasi. Työntekijän osakehankintasuunnitelma - Ensimmäisen luovutuksen tai luovutuksen jälkeen hankittu osake, Työntekijän osakehankintasuunnitelma, sinun tulee vastaanottaa työnantajallesi lomake 3922 PDF, henkilöstön osakehankintaohjelmaan hankitun osakekannan siirto osastolla 423 c Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot, jotka ovat tarpeen oikean pääoman määrän ja tavanomaisen tulon määrittämiseksi Ilmoitetaan palautuksestasi. Ei tilatut optio-oikeudet. Jos työnantaja myöntää sinulle ei-tilapäisen optio-oikeuden, Ja sen sisällyttäminen siihen riippuu siitä, voidaanko option oikeudenmukainen markkina-arvo helposti määrittää. Todennäköisesti määritetty käypä markkina-arvo - Jos vaihtoehtoa käydään aktiivisesti markkinoilla vakiintuneilla markkinoilla, voit helposti määrittää oikeudenmukaisen markkina-arvon. Julkaisuun 525 muille olosuhteille, joilla voit helposti määrittää oikeudenmukaisen markkina-arvon vaihtoehdoista ja säännöt siitä, milloin sinun pitäisi ilmoittaa tulot optioon, jolla on helposti määritettävissä oleva käypä markkina-arvo. Ei helposti määritettävissä olevaa kohtuullista markkina-arvoa - Ei saa olla helposti määritettävissä olevaa kohtuullista markkina-arvoa Tilinpäätöksessä, jossa ei ole helposti määritettävissä olevaa käypää markkina-arvoa, ei ole verotettavaa tapahtumaa, kun optio myönnetään, mutta tuloihin on sisällytettävä osuuksien käypä markkina-arvo, Maksaa, kun käytät vaihtoehtoa Sinulla on verotettavaa tuloa tai vähennyskelvottomuutta, kun myydät saamasi varaston, kun käytät vaihtoehtoa Käsitellään tätä määrää yleensä myyntivoitona tai - taksina. Lisätietoja tietoista ja raportointivaatimuksista on julkaisussa 525. Viimeisin päivitetty tai Päivitetty 17.2.2017.
No comments:
Post a Comment